ضريبة الشركات في فيراسول

تحتسب فيراسول ضريبة الشركات من الدفاتر التي رحّلتها بالفعل. فلكل سنة مالية تأخذ الربح المسجل في دفتر الأستاذ، وتُجري التعديلات الضريبية، وتطبّق أي إعفاء وخسائر السنوات السابقة، ثم توزع الدخل الخاضع للضريبة بين شريحتي 0% و9%. وإلى أن يقيّد شخصٌ الضريبة المستحقة أو يقدّم الإقرار، تبقى الضريبة مجرد احتساب: لا شيء منها في دفاترك. وتقديم الإقرار يقيّد الضريبة ويُقفل السنة أمام أي تغيير في ربحها.

قبل أن تبدأ#

تأخذ فيراسول أمرين من إعدادات شركتك:

• كل فترة ضريبية هي سنة مالية، تُحدَّد عبر بداية السنة المالية في الإعدادات › الإعدادات المالية. وتُسمّى السنة المالية باسم السنة الميلادية التي تنتهي فيها: فالسنة الممتدة من أبريل إلى مارس والمنتهية في مارس 2027 هي السنة المالية 2027.
• في الإعدادات › التفاصيل الضريبية والرخصة، يضم قسم معلومات ضريبة الشركات الحقول مسجّلة في ضريبة الشركات ورقم التسجيل الضريبي لضريبة الشركات وبداية أول فترة ضريبية لضريبة الشركات. لا تُعدّ فيراسول إقراراً لسنة تنتهي قبل هذا التاريخ. وإذا وقع التاريخ داخل سنة مالية، تبدأ الفترة الضريبية لتلك السنة منه.

يُستحق إقرار السنة في نهاية الشهر التاسع بعد انتهاء السنة. فللسنة المالية 2026 (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر 2026) يكون الموعد 30 سبتمبر 2027.

فتح لوحة ضريبة الشركات#

افتح ضريبة الشركات › لوحة ضريبة الشركات من القائمة الرئيسية. تعرض البطاقة العلوية مسجل في ضريبة الشركات ورقم التسجيل الضريبي، والسنة المالية الجارية اليوم بتاريخيها. وإذا لم تذكر الإعدادات أن الشركة مسجلة، تعرض البطاقة بدلاً من ذلك لم يُدخَل التسجيل، مع تذكير بأن كل شركة في الإمارات يجب أن تسجل في ضريبة الشركات ورابط لإدخال التسجيل في الإعدادات. ولا ترى الشركة المعفاة من ضريبة الشركات هذا التذكير.

• 1 جميع الإقرارات تفتح قائمة إقرارات كل السنوات.
• 2 يعرض مربع إقرار السنة الحالية حالته وصافي الضريبة المستحقة: ضريبة السنة كما احتُسب الإقرار آخر مرة، مطروحاً منها أي دفعات على الحساب. وإذا لم يكن للسنة إقرار بعد، يقول المربع لم يتم إنشاء إقرار بعد ويعرض إنشاء إقرار.
• 3 الخسائر المتاحة: الخسائر الضريبية للسنوات السابقة التي ما زال بإمكان الإقرارات اللاحقة استخدامها.
• 4 إعفاء الأعمال الصغيرة: تم الاختيار أو مؤهل أو غير مؤهل للسنة المالية الجارية اليوم، مع إيرادات السنة والحد الأقصى. ويطبّق الفحوص نفسها التي تطبّقها شاشة إعفاء الأعمال الصغيرة.
• 5 حالة المنطقة الحرة (QFZP): للشركة في منطقة حرة، مؤهل أو غير مؤهل للسنة المالية الجارية اليوم، بحسب تقييم المنطقة الحرة لتلك السنة، وبالفحوص نفسها التي يطبّقها الإقرار، بما فيها السنوات الأربع السابقة. وتعرض السنة المؤهلة دخل 0% ودخل 9%؛ ويشمل جزء 9% الإيرادات المستبعدة من اختبار الحد الأدنى. وإذا لم يكن للسنة تقييم بعد، يعرض المربع إكمال التقييم. أما الشركة غير المسجلة كشركة في منطقة حرة فترى غير مسجّلة كشركة في منطقة حرة، مع رابط إلى التقييم.
• 6 تفتح إجراءات سريعة شاشات الإعفاء للأعمال الصغيرة، والخسائر الضريبية، وتقييم الشخص المؤهل في المنطقة الحرة، والدفعات على الحساب.

يعرض الإقرارات السابقة ما يصل إلى خمس سنوات سابقة مع حالتها والالتزام الضريبي. انقر عرض لفتح أي منها. وعندما تكون لديك دفعات على الحساب مخططة لم تُدفع بعد، يعرضها دفعات طوعية على الحساب، ولكل منها تسجيل دفعة.

تستدعي الرسائل في أعلى اللوحة انتباهك:

• رسالة كهرمانية تذكر سنة مقدَّماً إقرارُها تغيّرت دفاترها منذ تقديم الإقرار، أو سنة مقدَّماً إقرارُها رُحّلت فيها قيود بعد التقديم. افتح الإقرار وعدّله إذا تغيّرت الضريبة.
• رسالة حمراء تعني أن رصيد ضريبة الشركات المستحقة أو ضريبة الشركات المدفوعة مقدماً في دفتر الأستاذ يختلف عما تنتج عنه إقراراتك ودفعاتك. قيّد ضريبة الشركات عبر الإقرار، ولا تقيّدها أبداً بقيد يومية يدوي.

كيف تحتسب فيراسول الضريبة#

يتبع الإقرار الخطوات نفسها في كل مرة، بالترتيب الذي يعرضها به:

1. الدخل المحاسبي (صافي الربح): الإيرادات مطروحاً منها المصروفات المرحّلة في الفترة الضريبية، بالدرهم. ولا تدخل فيه المسودات.

2. تعديلات الإضافة وتعديلات الخصم. تُجري فيراسول هذه التعديلات من دفاترك في كل مرة تحتسب فيها:

   • تُضاف مصروفات ضريبة الشركات المقيّدة في السنة؛
   • يُضاف بالكامل حساب المصروفات الذي تكون المعاملة الضريبية للشركات فيه غير قابل للخصم؛
   • يُضاف الحساب المضبوط على قابل للخصم جزئياً بالجزء الذي يتجاوز نسبة الخصم الخاصة به (50% إذا تُركت النسبة فارغة)، على المبلغ كما قُيّد، بما في ذلك ضريبة المدخلات التي تعذّر استردادها؛
   • تعديل معاملات الأطراف المرتبطة التي يبيّن سجل أسعار التحويل لديك أنها لا تتوافق مع مبدأ السعر المحايد؛
   • صافي مصروفات الفائدة الذي يتجاوز الحد (الأعلى من بين 12 مليون درهم و30% من الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك لأغراض الضريبة).

   وتضيف أنت بنفسك، على الإقرار، ما لا يمكن للدفاتر معرفته.

3. الدخل المعفى: إيرادات الحسابات المضبوطة على دخل معفى.

4. الدخل الخاضع للضريبة المعدل: النتيجة. وإذا كان دون الصفر فهو خسارة ضريبية للسنة.

5. الإعفاءات: عند اختيار الإعفاء للأعمال الصغيرة لا تكون على السنة ضريبة. ويدفع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة نسبة 0% على دخله المؤهل.

6. ناقص: الخسائر المستخدمة: خسائر السنوات السابقة، بما لا يتجاوز 75% من الدخل الخاضع للضريبة المعدل للسنة.

7. الدخل الخاضع للضريبة، موزعاً بين عند 0% (أول 375,000 درهم) وعند 9%، ينتج عنه إجمالي الالتزام الضريبي.

8. ناقص: الدفعات على الحساب ينتج عنه صافي الضريبة المستحقة.

في السنة المالية 2025، يظهر إقرار Crescent IT Solutions كما يلي:

من الدفاتر إلى إقرار مقدَّم#

1. أنشئ إقرار السنة: إقرار جديد في ضريبة الشركات › إقرارات ضريبة الشركات، أو إنشاء إقرار في اللوحة. يبدأ الإقرار بحالة مسودة.
2. انقر حساب. وأعد الاحتساب عبر إعادة الاحتساب كلما تغيّرت دفاتر السنة. الاحتساب لا يقيّد شيئاً.
3. أضف التعديلات التي لا يمكن للدفاتر معرفتها، ثم احسب مرة أخرى.
4. انقر تعليم كمراجع بعد التحقق من الأرقام.
5. بعد انتهاء السنة، يمكنك أن تنقر قيد الضريبة المستحقة لتقيّد الضريبة في آخر يوم من السنة قبل إقفالها.
6. قدّم الإقرار على إمارات تاكس (EmaraTax)، بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب. لا ترسل فيراسول الإقرارات إلى الهيئة.
7. سجّل التقديم عبر تقديم للهيئة: تقيّد فيراسول الضريبة، وتُقفل السنة أمام أي تغيير في ربحها.
8. سجّل الدفع عبر تسجيل دفعة.

يشرح إقرارات ضريبة الشركات كل خطوة وما تقيّده فيراسول.

يتطلب الاطلاع على هذه الشاشات الصلاحية الضرائب: ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات (عرض). ويتطلب إعداد الإقرارات وتقديمها وتسجيل الدفعات الضرائب: إعداد الإقرارات وتقديمها وتسجيل مدفوعات الضريبة. انظر الفريق والصلاحيات.

مواضيع ذات صلة#

• إقرارات ضريبة الشركات
• الإعفاء للأعمال الصغيرة
• ترحيل الخسائر الضريبية
• الشخص المؤهل في المنطقة الحرة (QFZP)
• دليل الحسابات
• إعدادات الشركة