الأرباح والخسائر والميزانية العمومية وميزان المراجعة والتدفقات النقدية
اطّلع على قائمة الأرباح والخسائر والميزانية العمومية وميزان المراجعة وقائمة التدفقات النقدية لأي تاريخ أو فترة، مباشرةً من القيود المرحّلة في دفاترك.
تصدر القوائم المالية الأربع من مكان واحد: قيود اليومية المرحّلة في دفاترك، بالدرهم الإماراتي. لا يُكتب فيها شيء يدوياً ولا يُحفظ شيء منها بمعزل عن الدفاتر، لذلك فالربح في قائمة الأرباح والخسائر، والربح في الميزانية العمومية، ونقطة بداية قائمة التدفقات النقدية هي دائماً الرقم نفسه. ولا تدخل المسودات فيها أبداً.
افتح التقارير من القائمة الرئيسية وانقر تبويب القائمة التي تريدها. ولطباعة قائمة أو تصديرها، انظر التقارير.
الأرباح والخسائر#
يعرض تقرير الأرباح والخسائر إيراداتك ومصروفاتك عن فترة. ويُفتح على سنتك المالية حتى الآن: غيّر من وإلى لفترة أخرى، كشهر أو ربع سنة.
يتكوّن التقرير من أربعة أجزاء، لكل منها إجماليه، ويعرض كل سطر رمز الحساب واسمه:
| الجزء | ما يتضمنه |
|---|---|
| الإيرادات | حسابات الإيرادات لديك، باستثناء الإيرادات الأخرى. |
| تكلفة المبيعات | حسابات المصروفات الخاصة بتكلفة البضاعة المباعة والمصروفات المباشرة. وتحته مجمل الربح، أي الإيرادات مطروحاً منها تكلفة المبيعات. |
| إيرادات أخرى | حسابات الإيرادات الأخرى، مثل الفوائد المقبوضة أو أرباح فروق أسعار الصرف. |
| المصروفات التشغيلية | كل حسابات المصروفات الأخرى. |
وفي الأسفل، صافي الربح / (الخسارة)، وهو الإيرادات والإيرادات الأخرى مطروحاً منها تكلفة المبيعات والمصروفات التشغيلية. ويُعرض كل مبلغ بإشارته: فالمبلغ المردود المقيد على حساب إيرادات يُنقص الإيرادات، والقيد الدائن على حساب مصروفات يُنقص المصروفات.
1 الفترة. 2 الوسوم و3 التقسيم حسب الوسم يظهران عندما تستخدم شركتك وسوم التقارير: تحصر الوسوم التقرير في البنود التي تحمل الوسوم التي تحددها (ويأخذ بدون وسم البنود التي لا وسم لها)، ويعرض التقسيم حسب الوسم عموداً لكل قيمة من قيم الوسم، مع عمود الإجمالي. 4 مجمل الربح و5 صافي الربح / (الخسارة).
الميزانية العمومية#
تعرض الميزانية العمومية ما تملكه الشركة وما عليها في تاريخ واحد، هو تاريخ كما في. وتتكوّن من ثلاثة أجزاء، الأصول على اليمين، والالتزامات وحقوق الملكية على اليسار، ولكل منها إجماليه. ويختم إجمالي الالتزامات وحقوق الملكية الجانب الأيسر.
- 1 تاريخ كما في.
- تُعرض الحسابات المقابلة، مثل مجمع الاستهلاك، بمبالغ سالبة تحت الأصول التي تُنقصها.
- 2 يظهر الربح الذي لم يُقفل بعد في الأرباح المحتجزة ضمن حقوق الملكية في سطور محسوبة بخط مائل: ربح السنوات المالية السابقة بوصفه أرباحاً مرحّلة من فترات سابقة، وربح السنة المالية الحالية حتى التاريخ بوصفه ربح الفترة. وهذه السطور تُحسب من الدفاتر، وليست قيوداً مرحّلة.
- 3 إجمالي الالتزامات وحقوق الملكية يساوي إجمالي الأصول، و4 متوازن يؤكد ذلك. وإذا اختلفا يوماً، تتحول الشارة إلى الأحمر (غير متوازن) وتعرض الفرق.
ميزان المراجعة#
يسرد ميزان المراجعة كل حساب له رصيد في تاريخ كما في: رمز الحساب واسم الحساب ومدين ودائن، والإجماليات في الأسفل.
تعرض حسابات الميزانية العمومية رصيدها منذ بداية دفاترك. أما حسابات الإيرادات والمصروفات فتعرض السنة المالية الحالية وحدها، من يومها الأول حتى التاريخ. وربح السنوات السابقة الذي لم يُقفل بعد في الأرباح المحتجزة يظهر سطراً محسوباً واحداً، فيتساوى المدين والدائن.
1 سطر الأرباح المحتجزة المحسوب. 2 الإجماليات. 3 متوازن.
عندما تستخدم شركتك وسوم التقارير، تعرض الوسوم ميزان مراجعة للبنود التي تحمل تلك الوسوم وحدها، مثل فرع واحد. ولا يلزم أن يتوازن ميزان المراجعة هذا، والتقرير ينبّهك إلى ذلك.
التدفقات النقدية#
تقرير التدفقات النقدية قائمة تدفقات نقدية بالطريقة غير المباشرة، كما يصفها معيار المحاسبة الدولي 7 (IAS 7)، عن الفترة بين من وإلى.
- يبدأ التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية بـ1 صافي ربح الفترة، وهو الرقم نفسه الوارد في الأرباح والخسائر. ثم يُضيف البنود التي لم تحرّك نقداً، مثل الاستهلاك والمخصصات، ويعدّل بالتغير في الذمم المدينة والذمم الدائنة والمخزون وضريبة القيمة المضافة وحسابات رأس المال العامل الأخرى. و2 صافي النقد من الأنشطة التشغيلية هو الإجمالي.
- يتضمن التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية المدفوعات لشراء الأصول الثابتة ومتحصلات الأصول المبيعة.
- يتضمن التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية القروض المستلمة والمسددة والحركات على حسابات حقوق الملكية.
- يظهر أثر تغير أسعار الصرف على النقد وما في حكمه عندما تتغير أرصدة حساباتك البنكية بالعملات الأجنبية مع سعر الصرف.
وفي الأسفل، صافي الزيادة / (النقص) في النقد والنقد في بداية الفترة و3 النقد في نهاية الفترة. ويطابق فيراسول النقد في نهاية الفترة مع حسابات النقد والبنوك في دفتر الأستاذ: 4 النقد في نهاية الفترة يطابق حسابات النقد والبنوك في دفتر الأستاذ، أو يُعرض الفرق باللون الأحمر. وتحته الحسابات التي تُحتسب نقداً وما في حكمه: حساباتك البنكية (بما فيها الحسابات المكشوفة)، والنقد في الصندوق، والمصروفات النثرية.
أما المعاملات التي لم تحرّك نقداً لكنها ذات طبيعة استثمارية أو تمويلية، مثل أصل اشتُري بالأجل، فتُدرج تحت معاملات غير نقدية (غير واردة في القائمة). وعندما يُدفع ثمن الأصل لاحقاً، تظهر الدفعة ضمن الأنشطة الاستثمارية.