إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة
سجل إقرارات ضريبة القيمة المضافة وحالة سدادها، وكيف تطّلع على إقرار مقدَّم أو تنزّله أو تعدّله، وكيف تُدخل ضريبة القيمة المضافة التي بقيت مفتوحة من قبل فيراسول.
إقرارات ض.ق.م المقدمة هي سجل إقرارات ضريبة القيمة المضافة لديك: المسودات التي ما زلت تعمل عليها والإقرارات التي قدّمتها، ولكل منها ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات وصافي الضريبة، وما إذا كانت الضريبة قد سُددت أو رُدّت. وهي أيضاً المكان الذي تُدخل فيه ضريبة القيمة المضافة التي كانت لا تزال مفتوحة مع الهيئة الاتحادية للضرائب عندما بدأت استخدام فيراسول.
اعثر على إقراراتك#
افتح ضريبة القيمة المضافة › إقرارات ض.ق.م المقدمة من القائمة الرئيسية. اختر السنة، والحالة إن شئت. يعرض كل صف الفترة والفترة الضريبية وتاريخ الاستحقاق (بالأحمر عندما يتأخر إقرار لم يُقدَّم) وتاريخ التقديم وأرقام الضريبة. وتحت القائمة تعدّ البطاقات الإقرارات، والمقدَّم منها، والمسودات، وتجمع إجمالي ض.ق.م المدفوعة على الإقرارات المعروضة.
ويظهر بجانب حالة الإقرار المعدَّل بعد تقديمه وسم معدل؛ واختر معدل في الحالة لعرض هذه الإقرارات وحدها.
وتحت صافي ض.ق.م يعرض الإقرار المقدَّم حالة سداده: مدفوعة أو مدفوعة جزئياً أو مستحقة أو استرداد مستحق أو مستردة جزئياً أو مستردة أو إقرار صفري، وتُضاف إليها كلمة «متأخرة» عندما تبقى ضريبة مستحقة بعد تاريخ الاستحقاق. وتأتي الحالة من المدفوعات والمستردات المسجلة في مدفوعات ضريبة القيمة المضافة.
- 1 رصيد افتتاحي يُدخل ضريبة القيمة المضافة التي بقيت مفتوحة من قبل فيراسول (انظر أدناه).
- 2 إقرار جديد يفتح صفحة إقرار ض.ق.م 201 لإعداد إقرار.
- لكل صف قائمة ⋮: 3 عرض، و4 فتح الإقرار الذي يفتح الإقرار في صفحة إقرار ض.ق.م 201 (وفي المسودة يكون هذا البند تعديل)، و5 تحميل PDF، وللإقرار المقدَّم 6 تقديم تعديل.
تحتاج إلى صلاحية الضرائب: ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات (عرض) لرؤية هذه الصفحة. أما إدخال الرصيد الافتتاحي وتعديل الإقرار فيحتاجان إلى الضرائب: إعداد الإقرارات وتقديمها وتسجيل مدفوعات الضريبة.
اطلع على إقرار#
يفتح زر عرض الإقرار: فترته وحالته وتاريخ استحقاقه وتاريخ تقديمه، وخاناته مرقّمة كما في نموذج الهيئة (من 1 إلى 14)، والملاحظات التي أدخلتها عند تقديمه. ويعطيك تحميل PDF الإقرار كاملاً، خانةً خانة، وفق تصميم نموذج الهيئة.
1 فتح الإقرار يفتح الإقرار في صفحة إقرار ض.ق.م 201، حيث ترى أيضاً المطابقة مع دفتر الأستاذ. 2 تحميل PDF ينزّله.
تعديل إقرار مقدم#
يبقى الإقرار المقدَّم كما قدّمته. يرفض فيراسول المستندات المؤرخة في فترته، فلا تتغير أرقامه في العمل العادي. وإذا قُيِّد شيء في الفترة رغم ذلك، مثل قيد يومية مؤرخ فيها، فعدّل الإقرار.
انقر تقديم تعديل في قائمة الصف وأكّد. وعندما تفتح إقراراً مقدَّماً تغيّرت دفاتره، تعرض صفحة إقرار ض.ق.م 201 الفروقات وزر تعديل الإقرار الذي يؤدي الأمر نفسه. وإذا كان في الإقرار تحذيرات، يعرضها فيراسول ويطلب منك التأكيد مرة أخرى. ثم يقوم فيراسول بما يلي:
- يعيد احتساب كل خانة من الدفاتر كما هي الآن،
- إذا تغيّرت ضريبة الفترة، يعكس القيد الذي قيّده عند تقديم الإقرار ويقيّد ضريبة الفترة من جديد بتاريخ اليوم،
- يضيف تاريخ التعديل إلى ملاحظات الإقرار.
وعندما لا يتغير شيء، يخبرك فيراسول بأنه لا يوجد ما يُعدَّل. وتبقى المدفوعات والمستردات المسجلة من قبل مرتبطة بالإقرار. وإذا كنت قد دفعت أكثر مما يجعله الإقرار المعدَّل مستحقاً، يصبح الفرق مبلغاً مسترداً مستحقاً من الهيئة.
أدخل الرصيد الافتتاحي لضريبة القيمة المضافة#
عندما تبدأ دفاترك في فيراسول، قد تبقى ضريبة مفتوحة من إقرارات قدّمتها في البرنامج الذي كنت تستخدمه من قبل: ضريبة مستحقة عليك للهيئة، أو مبلغ مسترد تدين لك به الهيئة. أدخلها مرة واحدة، حتى يمكن تسجيل دفعها أو استردادها في فيراسول كأي مبلغ آخر.
- انقر رصيد افتتاحي.
- اختر الوضع: مستحق للهيئة (ضريبة مستحقة الدفع) أو قابل للاسترداد من الهيئة.
- أدخل المبلغ (درهم).
- أدخل تاريخ الافتتاح، أو اتركه فارغاً ليكون اليوم السابق لأول مستند لديك. ويجب أن يكون قبل فترة أول إقرار ضريبة قيمة مضافة لك في فيراسول.
- أدخل تاريخ الاستحقاق للدفع أو الاسترداد.
- انقر تسجيل الرصيد الافتتاحي.
1 الوضع، 2 المبلغ (درهم)، 3 إزالة.
يظهر الرصيد في القائمة إقراراً موسوماً بـافتتاحي، مؤرخاً بتاريخ الافتتاح (اختر تلك السنة في السنة لتراه). سجّل دفعه أو استرداده كما تفعل مع أي إقرار مقدَّم.
ما يقيّده فيراسول#
يُقيَّد الرصيد الافتتاحي مرة واحدة، مقابل حقوق ملكية الأرصدة الافتتاحية، بتاريخ الافتتاح. مثال ذلك مبلغ AED 72,450.00 مستحق للهيئة في 31 ديسمبر 2024:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| 3900 حقوق ملكية الأرصدة الافتتاحية | 72,450.00 | |
| 2202 ضريبة القيمة المضافة المستحقة للهيئة الاتحادية للضرائب | 72,450.00 |
ويُقيَّد المبلغ المسترد المستحق من الهيئة بالعكس: مدين ضريبة القيمة المضافة المستردة من الهيئة الاتحادية للضرائب، ودائن حقوق ملكية الأرصدة الافتتاحية.
صحّحه أو أزله#
افتح النافذة مرة أخرى بزر رصيد افتتاحي، أو بزر تصحيح الرصيد الافتتاحي في قائمة الصف. وهي تعرض ما سُوّي حتى الآن. غيّر الوضع أو المبلغ وانقر حفظ التصحيح: يعكس فيراسول القيد ويقيّد المبلغ المصحَّح بتاريخ الافتتاح نفسه. أما إزالة فيعكس القيد ويحذف الرصيد الافتتاحي. ولا يمكن إزالته ما دامت دفعة أو مبلغ مسترد في مدفوعات ضريبة القيمة المضافة يشير إليه: علّم الدفعة المدفوعة كغير مدفوعة، ثم احذفها أو اربطها بإقرار آخر أولاً.