تقارير ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات
راجع ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات لأي فترة، واطّلع على ملخص ضريبة الشركات لسنة مالية، مع الاحتساب والإعفاءات والخسائر والمدفوعات.
يتابع تبويبان من التقارير ضرائبك: ملخص ض.ق.م لأي فترة، وملخص ضريبة الشركات لسنة مالية. وكلاهما يقرأ ما في دفاترك وإقراراتك، ولا يقدّم أيٌّ منهما شيئاً إلى الهيئة. فتقديم الإقرار يتولاه شخص دائماً، من شاشات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات.
افتح التقارير من القائمة الرئيسية وانقر التبويب.
ملخص ضريبة القيمة المضافة#
يعرض ملخص ض.ق.م ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك ومشترياتك بين من وإلى. ويحتسب القيود نفسها والمبالغ نفسها التي يحتسبها إقرار VAT 201: الضريبة المرحّلة في الفترة على الفواتير والإشعارات الدائنة الصادرة، وفواتير الموردين والإشعارات المدينة المعتمدة، والقيود الأخرى التي تحمل ضريبة، مثل مطالبات المصروفات والرسوم البنكية، بالدرهم الإماراتي، مع القيود العكسية للمستندات الملغاة. ولا تدخل المسودات فيه.
- 1 الفترة. يُفتح التقرير على السنة الميلادية الحالية؛ اضبط تواريخ فترتك الضريبية.
- 2 ض.ق.م المخرجات (المبيعات): سطر لكل نوع من التوريدات، مع المبلغ الخاضع للضريبة ومبلغ ض.ق.م: خاضع للنسبة الأساسية (5%) وخاضع لنسبة الصفر (0%) ومعفى واحتساب عكسي (5%) وواردات (5%). ويُحذف النوع الذي ليس له شيء في الفترة. وإجمالي المخرجات هو المجموع.
- 3 ض.ق.م المدخلات (المشتريات): خاضع للنسبة الأساسية (5%) واحتساب عكسي وواردات (5%)، وإجمالي المدخلات.
- 4 صافي ض.ق.م المستحق / (المسترد): ضريبة المخرجات مطروحاً منها ضريبة المدخلات. وتحته يبيّن فيراسول هل المبلغ مستحق عليك للهيئة الضريبية أم يمكنك استرداده.
- 5 تصدير ينزّل الملخص بصيغة Excel أو PDF.
استخدم الملخص لمراجعة فترة بنظرة سريعة. أما الإقرار نفسه، بالتوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية لكل إمارة وكل خانات إقرار VAT 201، فهو في شاشات ضريبة القيمة المضافة: انظر إقرار ضريبة القيمة المضافة.
ملخص ضريبة الشركات#
يجمع تبويب ضريبة الشركات، لسنة مالية واحدة، ما تحتويه شاشات ضريبة الشركات: الإقرار والإعفاءات والخسائر والمدفوعات. اختر السنة من القائمة أعلى الصفحة على اليمين (1)؛ ويعيد تحديث (2) تحميلها.
تأتي الأرقام من إقرار ضريبة الشركات لتلك السنة، كما احتُسب آخر مرة. ويعرض التبويب:
- ملخص ضريبة الشركات: الرقم الضريبي للشركة ورقم تسجيلها في ضريبة الشركات، والفترة الضريبية، وتاريخ الاستحقاق مع الأيام المتبقية (أو متأخر)، وحالة الإقرار.
- 4 احتساب الضريبة: الدخل المحاسبي (صافي الربح)، وكل بند من الإضافات (مصروفات غير قابلة للخصم) مع مادة القانون التي يستند إليها، والخصومات المسموح بها، والدخل الخاضع للضريبة المعدل، والخسائر المستخدمة، والدخل الخاضع للضريبة مقسّماً إلى الجزء الخاضع لنسبة 0% والجزء الخاضع لنسبة 9%، والضريبة المستحقة وصافي الضريبة المستحقة الدفع.
- المؤشرات الرئيسية، مثل معدل الضريبة الفعلي، وحالة الالتزام للإقرار والدفعات المقدمة.
- 5 إعفاء الأعمال الصغيرة: هل الشركة مؤهلة له وهل اختارته، مع إيراداتها مقارنةً بحد 3 ملايين درهم. وبجانبه حالة الشخص المؤهل في المنطقة الحرة لشركة المنطقة الحرة.
- الخسائر الضريبية المرحلة وجدول الدفعات المقدمة، وللإقرار المقدَّم مدفوعات الضريبة المسجلة عليه.
- المقارنة التاريخية: الدخل الخاضع للضريبة والضريبة وصافي الضريبة المستحقة لسنواتك المالية الأخيرة، جنباً إلى جنب. والسنة السابقة لبدء دفاترك في فيراسول تحمل شارة رصيد افتتاحي، ولا تعرض إلا الضريبة المسجلة لها، مع شرطة مكان دخلها الخاضع للضريبة.
1 جدول الدفعات المقدمة. 2 المقارنة التاريخية.
3 PDF وExcel أعلى الصفحة على اليسار ينزّلان الملخص.
عندما لا يكون قد أُعدّ إقرار للسنة بعد، يعرض التبويب لم يتم إنشاء إقرار ضريبة الشركات لهذه السنة المالية. مع رابط (أنشئ الإقرار الآن ←) إلى شاشات ضريبة الشركات. وعندما يكون الإقرار قد قُدّم ثم تغيّرت الدفاتر بعد ذلك تغيّراً يؤثر في الضريبة، يعرض التبويب رسالة حمراء بأن الإقرار يجب تعديله، مع الأرقام كما قُدّمت وكما تظهرها الدفاتر الآن.
ملف تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب#
يُنشئ تصدير FAF أعلى صفحة التقارير على اليسار ملف تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب (FAF) عن فترة، وهو الملف الذي قد تطلبه الهيئة أثناء التدقيق. انظر ملف تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب.