إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة 201
أنشئ إقرار ضريبة القيمة المضافة 201 لفترة ما من دفاترك المرحّلة، وطابق كل خانة مع دفتر الأستاذ، ثم سجّله مقدَّماً بعد تقديمه في منصة إمارات تاكس.
تُعدّ صفحة إقرار ض.ق.م 201 إقرارك لفترة ضريبية من المستندات المرحّلة في دفاترك، خانةً خانة، وفق تصميم نموذج الهيئة الاتحادية للضرائب. وتقدّم أنت الإقرار بنفسك في منصة إمارات تاكس التابعة للهيئة. ثم تسجّله مقدَّماً في فيراسول: فيُسجَّل التقديم، وتُقيَّد الضريبة المستحقة عليك (أو لك)، وتُقفل الفترة.
تحتاج إلى صلاحية الضرائب: إعداد الإقرارات وتقديمها وتسجيل مدفوعات الضريبة لاستخدام هذه الصفحة.
اختر الفترة وأنشئ الإقرار#
- افتح ضريبة القيمة المضافة › إقرار ض.ق.م 201 من القائمة الرئيسية، أو انقر إقرار جديد في إقرارات ض.ق.م المقدمة.
- أدخل بداية الفترة الضريبية ونهاية الفترة الضريبية كما في تسجيلك الضريبي لدى الهيئة. تُفتح الصفحة على الربع الحالي من السنة الميلادية.
- تحقق من تاريخ استحقاق التقديم. يملأ فيراسول اليوم الثامن والعشرين من الشهر التالي لنهاية الفترة. ويمكنك إدخال تاريخ لاحق؛ أما التاريخ الأسبق فلا يُحفظ، ويبقى اليوم الثامن والعشرون.
- انقر إنشاء الإقرار.
1 بداية الفترة الضريبية، 2 نهاية الفترة الضريبية، 3 تاريخ استحقاق التقديم، 4 إنشاء الإقرار.
يحتسب فيراسول الإقرار ويحفظه مسودةً. والمسودة لا تقيّد شيئاً: يمكنك إنشاؤها من جديد في أي وقت، فيُعاد احتسابها من الدفاتر كما هي حينئذ. وللعودة إلى مسودة لاحقاً، افتحها من إقرارات ض.ق.م المقدمة بزر تعديل في قائمة الصف.
وهذه بعض القواعد التي تحافظ على سلامة فتراتك:
- لا يُنشأ من جديد إقرار لفترة قُدّم إقرارها من قبل: يعرض لك فيراسول الإقرار المقدَّم بدلاً من ذلك. وإذا تغيّرت دفاتر تلك الفترة فعدّله (انظر بعد التقديم).
- لا تتداخل الفترات المقدَّمة أبداً. والفترة الجديدة التي تتداخل مع مسودات إقرارات تحل محل تلك المسودات، كما يحدث عند انتقالك من الإقرارات الشهرية إلى الربع سنوية؛ ويخبرك فيراسول بالمسودات التي استبدلها.
- لا يمكن أن يبدأ في الشهر الواحد إلا إقرار واحد.
الخانات ومصدر كل رقم فيها#
يتبع الإقرار نموذج الهيئة: ض.ق.م على المبيعات وجميع المخرجات الأخرى، ثم ض.ق.م على المصروفات وجميع المدخلات الأخرى، ثم صافي ض.ق.م المستحقة. وتعرض كل خانة المبلغ والضريبة بالدرهم الإماراتي.
| الخانة | ما يضعه فيراسول فيها |
|---|---|
| 1a إلى 1g | التوريدات بالنسبة القياسية في الإمارات: مبيعاتك وإشعاراتك الدائنة الخاضعة للنسبة الأساسية، حسب الإمارة. والإمارة هي مكان التوريد في الفاتورة. |
| 2 | استرداد الضريبة للسياح بموجب برنامج استرداد الضريبة للسياح. لا يحتسب فيراسول هذه الخانة؛ وتعرض 0.00. |
| 3 | التوريدات الخاضعة لآلية الاحتساب العكسي: فواتير الموردين التي نوع الفاتورة فيها الاحتساب العكسي، بمبلغها والضريبة التي تحتسبها بنفسك. |
| 4 | التوريدات بنسبة صفرية: المبيعات الخاضعة لنسبة الصفر، مثل فواتير التصدير. |
| 5 | التوريدات المعفاة: مبيعاتك المعفاة. |
| 6 | البضائع المستوردة إلى الإمارات: فواتير الموردين التي نوع الفاتورة فيها استيراد، بقيمة السلع والضريبة التي تحتسبها بنفسك. |
| 7 | تعديلات على البضائع المستوردة إلى الإمارات. لا يحتسب فيراسول هذه الخانة؛ وتعرض 0.00. |
| 8 | الإجماليات: مجموع جانب المبيعات. وضريبتها هي إجمالي ضريبة المخرجات. |
| 9 | المصروفات بالنسبة القياسية: المصروفات الخاضعة للنسبة الأساسية التي عليها ضريبة قابلة للاسترداد، أي فواتير الموردين ومطالبات المصروفات والرسوم البنكية ومشتريات الأصول الثابتة. |
| 10 | التوريدات الخاضعة لآلية الاحتساب العكسي: فواتير الموردين التي نوع الفاتورة فيها الاحتساب العكسي أو استيراد، أي مشتريات الخانتين 3 و6 مرة أخرى، مع الضريبة التي تستردها عنها. |
| 11 | الإجماليات: مجموع جانب المصروفات. وضريبتها هي كل الضريبة التي تستردها في الفترة. |
| 12 | إجمالي قيمة الضريبة المستحقة للفترة: إجمالي ضريبة المخرجات، أي ضريبة الخانة 8. |
| 13 | إجمالي قيمة الضريبة القابلة للاسترداد للفترة: ضريبة الخانة 11. |
| 14 | الضريبة المستحقة الدفع للفترة: الخانة 12 ناقص الخانة 13، أي الضريبة التي تدفعها عن الفترة. |
تُعلَّم الخانة 14 بـمستحقة، أو بـقابلة للاسترداد عندما تكون الضريبة القابلة للاسترداد هي الأكبر وتكون الهيئة مدينة لك بالفرق.
كل رقم هو ضريبة القيود المرحّلة المؤرخة في الفترة، بالدرهم الإماراتي كما قُيّدت. وتُحتسب الإشعارات الدائنة والمستندات الملغاة مبالغَ سالبة في الفترة المؤرخة فيها. ولمعرفة كيف تصل المستندات إلى كل خانة، انظر كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة في فيراسول.
راجع المطابقة مع دفتر الأستاذ#
تحت الخانات، تقارن المطابقة مع دفتر الأستاذ ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات في الإقرار بحركة حسابات الضريبة في الفترة، وتعرض المقارنة نفسها لكل نوع من المستندات. وعندما يتطابق كل شيء تظهر الرسالة: «الإقرار مطابق لدفتر الأستاذ المرحّل لهذه الفترة.»
1 المطابقة مع دفتر الأستاذ، 2 حفظ كمسودة، 3 وضع كمقدم.
قد يظهر هنا نوعان من الرسائل:
- المشكلات التي تجعل الإقرار خاطئاً تمنع تقديمه: يبقى زر وضع كمقدم معطّلاً حتى تُحل. وتذكر الرسائل ما يجب تصحيحه، مثل مستند تختلف ضريبته المقيدة عن ضريبة المستند نفسه، أو بيع بلا إمارة، أو نسبة ضريبة غير 5% أو 0%، أو شركة بلا رقم تسجيل ضريبي، أو فترة تبدأ قبل تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة مدخلات مطالَب بها دون رقم التسجيل الضريبي للمورد (وتُدرج تحت ضريبة مدخلات بدون الرقم الضريبي للمورد).
- التحذيرات، باللون الأصفر، لا تمنع التقديم، لكنك تؤكد اطلاعك عليها عند التقديم. وهي تشير إلى أمور تستحق المراجعة، مثل ضريبة مقيدة بقيود يومية يدوية، أو مستندات صادرة ليست في الدفاتر، أو مبالغ مقبوضة من العملاء دون فاتورة.
صحّح المستندات، ثم انقر إنشاء الإقرار مرة أخرى لإعادة الاحتساب.
الإقرار محفوظ مسودةً من قبل؛ وزر حفظ كمسودة يبقيه كذلك. ويعطيك زرا طباعة وتصدير PDF في أعلى الصفحة نسخة للمراجعة أو للاحتفاظ بها مع أوراق عملك.
سجّل تقديم الإقرار#
قدّم الإقرار في منصة إمارات تاكس أولاً. ثم عد إلى الإقرار في فيراسول:
- انقر وضع كمقدم.
- أدخل تاريخ التقديم: اليوم الذي قدّمت فيه الإقرار. ويجب أن يكون بعد نهاية الفترة، ولا يجوز أن يكون في المستقبل.
- أدخل مرجع معاملة الهيئة (اختياري) الذي أعطتك إياه منصة إمارات تاكس، وأي ملاحظات.
- إذا كان في الإقرار تحذيرات، فعلّم راجعت التحذيرات أعلاه وأريد تقديم هذا الإقرار على أي حال.
- انقر تأكيد التقديم.
1 تاريخ التقديم، 2 مرجع معاملة الهيئة (اختياري)، 3 ملاحظات، 4 تأكيد التقديم.
يحتسب فيراسول الإقرار مرة أخرى من الدفاتر قبل أن يسجّل التقديم، ويرفضه إذا لم يعد الإقرار مطابقاً لدفتر الأستاذ. وعندما يكون تاريخ التقديم بعد تاريخ استحقاق التقديم، يُسجَّل الإقرار مقدَّم متأخرًا.
ما يقيّده فيراسول#
عندما تسجّل الإقرار مقدَّماً، ينقل فيراسول ضريبة الفترة من حسابي ضريبة المخرجات وضريبة المدخلات إلى ما تدين به للهيئة، في قيد واحد مؤرخ بتاريخ التقديم. مثال ذلك إقرار الفترة من أبريل إلى يونيو 2026، المقدَّم في 21 يوليو 2026 بمبلغ AED 35,550.10 مستحق الدفع:
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| 2201 ضريبة القيمة المضافة المستحقة (المخرجات) | 91,667.79 | |
| 1201 ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد (المدخلات) | 56,117.69 | |
| 2202 ضريبة القيمة المضافة المستحقة للهيئة الاتحادية للضرائب | 35,550.10 |
وعندما يكون الإقرار قابلاً للاسترداد، يُجعل الفرق مديناً في الحساب 1202 ضريبة القيمة المضافة المستردة من الهيئة الاتحادية للضرائب بدلاً من ذلك. والإقرار الذي لا ضريبة فيه إطلاقاً لا يقيّد شيئاً. وتبقى الضريبة في حساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة للهيئة الاتحادية للضرائب حتى تسجّل دفعها: انظر مدفوعات ضريبة القيمة المضافة ومستردّاتها.
بعد التقديم#
يظهر الإقرار الآن مقدم (أو مقدَّم متأخرًا) ولا يعود ممكناً تغييره. افتحه مرة أخرى في أي وقت بزر فتح الإقرار في قائمته في إقرارات ض.ق.م المقدمة. وإذا قُيِّد شيء في فترته رغم ذلك، يعرض الإقرار تنبيهاً بالفروقات وزر تعديل الإقرار؛ ويمكنك أيضاً استخدام تقديم تعديل في إقرارات ض.ق.م المقدمة. انظر إقرارات ضريبة القيمة المضافة المقدمة. وانظر أيضاً كيف تعمل ضريبة القيمة المضافة في فيراسول لمعرفة ما يعنيه الإقفال لمستنداتك.